Перейти к основному содержанию

Налогообложение прибыли с продажи участка земли

(№ 597092) Вопрос задал(а):
Гусев В. Е.
12 июня 2017 г. 17:18:12

Налогообложение прибыли с продажи участка земли. Продажа недвижимости, к которой относятся также участки земли, сопряжена с уплатой налога на доходы физлиц. Сумма налога с продажи земельного участка в 2015 году рассчитывается из продажной стоимости участка, которая указывается в договоре. Получатель прибыли имеет право на имущественный вычет до 1 миллиона рублей. Он также может не платить налог, если продаваемый участок находится во владении свыше трех полных лет.

Принципы уплаты налога. Владелец имущества при продаже его обязан выплачивать налог с полученной в результате операции прибыли. Налог на прибыль с продажи земельного участка начисляется тогда, если в собственность продавец получил имущество менее 3 лет назад.

Однако порой возникают трудности с определением даты начала владения. когда собственник становится таковым после покупки участка или его обмена, то датой начала владения принято считать момент госрегистрации в Росреестре. если недвижимость переходит наследнику по завещанию, моментом начала владения считается день смерти прежнего собственника, причем неважно, через какой промежуток времени наследник оформил госрегистрацию прав. если недвижимость переходит по дарственной, датой вступления в права собственности считается день ее составления.

Прибыль, полученная в результате сделки, облагается НДФЛ подоходным налогом. При этом используется ставка 13% для всех владельцев, у которых имущество находится менее трех лет. Если срок владения меньше, есть несколько способов сокращения подоходного налога при продаже земельного участка физическим лицом в этом и прошлом, 2014, году. Налоговый вычет. Механизм его использования позволяет сократить сумму сбора на 1 млн рублей или менее. Как правило, базой по налогу служит стоимость земли, указанная в тексте договора.

Однако разрешено считать базой стоимость недвижимости за минусом трат на ее покупку. Продажа дома с земельным участком, в частности, уплата налога продавцом, имеет свои особенности. Продавец может продать только ту землю под строением, на которую имеет право собственности. Если участок находится в бессрочном пользовании, то продажа его невозможна. В этом случае новый собственник обязан будут перезаключить договор аренды или пользования с владельцем земли. Им чаще всего в этом случае выступает государство.

Как уплатить налог. После продажи участка, собственник обязан провести такие действия. Заполняется специальная отчетность декларация в конце года, в котором была продажа. В ней рассчитывается сумма налога с использованием действующей ставки. Следует помнить, что прибыль со всей проданной в течение года земли облагается сбором.

Собрать документы: паспорт, ИНН, договор купли-продажи. Все документы вместе с декларацией подаются в ФНС по месту проживания. Получить квитанцию на уплату налога и оплатить его в отделении банка или через интернет на сайте госуслуг. Даже не зная, какой налог платить с продажи земельного участка и платить ли вообще, продавец обязан посетить ФНС, потому как декларацию подавать необходимо в любом случае.

Сроки подачи отчетности в ФНС таковы в независимости от того, какой налог платится с продажи земельного участка. если проданный участок не находился во владении три года, декларация сдается не позже 30 апреля следующего года. если используется ставка в 13%, отчетность следует подавать до 15 июля. Предоставить налоговым органам отчетность можно тремя способами.

лично посетив инстанцию. воспользовавшись электронной формой на официальном сайте ФНС. Несвоевременная подача отчета перед государством чревата для плательщика штрафом в размере 5% от суммы исчисленного сбора. Причем штраф начнет начисляться с первого же дня просрочки и будет увеличиваться ежемесячно до его полного погашения. Максимально допустимый размер штрафа 30% от суммы сбора, а минимальный его размер - 1 тысяча рублей.

Расчет налога осуществляется исходя из стоимости земли, указанной в договоре. Она может устанавливаться самим продавцом, но не может быть ниже оценочной.

Оценка участка осуществляется специалистами и чаще всего намного ниже рыночной цены. Таким образом, указав в соглашении цену ниже одного миллиона рублей, продавец фактически избавит себя от необходимости платить налог. Но есть и риски: если начнется судебное разбирательство и суд обяжет покупателя вернуть землю, а продавца деньги, покупатель получит не реально выплаченную сумму, а только ту, что прописана в договоре.

Если собственник земли нерезидент. Операции по продаже участков нерезидентами РФ происходят не так уж часто.

Для такой категории граждан ставка равна 30% с продажной цены. Нерезидентами в РФ считаются те граждане, которые более 183 дней не живут постоянно на ее территории в течение 12 месяцев. Подтверждается пребывание в стране отметками в паспорте о въезде/выезде за ее пределы. Подоходный налог не уплачивается нерезидентами, если участком они владеют три и более года (217-я статья НК). Двойное налогообложение нерезидентов пресекается путем заключения различных международных договоров.

Так, на сегодняшний день таковых заключено уже более нескольких десятков. Договоры чаще всего заключаются в виде соглашений или конвенций. Согласно им, прибыль, полученная от продажи земли в одной стране, там же облагается сборами и налогами. В некоторых случая даже нерезидент может сэкономить, определившись, какие налоги платить при продаже земельного участка.

Стать резидентом, то есть, не покидать пределы РФ в течение 183 дней подряд. Однако такой вариант не всегда осуществим на практике, особенно если гражданин постоянно работает или учится за рубежом. Подарить квартиру близкому человеку, чтобы последний от имени фактического владельца произвел продажу земли. Если сделка будет происходить в течение трех лет после дарения, ставка налога составит 13%, но это все равно меньше, нежели 30. Зная, каким налогом облагается продажа земельного участка для нерезидентов, есть смысл попробовать его уменьшить разными способами.

Главное найти надежного родственника или близкого человека и доверить продажу ему.


(№ 597092) Вопрос задал(а):
Гусев В. Е.

pm-security.ru

Юридическая консультация онлайн

Вопрос:"Налогообложение прибыли с продажи участка земли", ответ через формы связи или по телефонам

 

Копирование материалов с сайта запрещено. Все права защищены.

 

© pm-security.ru 2006-2018